Một Công ty Việt Nam phải mở một L/C trị giá 1.000.000,00 GBP tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam để thanh toán hàng nhập khẩu, biết rằng :

- Công ty phải ký quỹ 100% trị giá L/C ;

- Thời hạn hiệu lực L/C là 3 tháng ;

- Tiền lãi ký quỹ tương đương bằng lãi tiền gửi ngoại tệ không kỳ hạn mà ngân hàng cho công ty hưởng là 2,5% năm ( được trả trước );

- Phí mở L/C là 0,01%/tháng trên trị giá L/C ;

- Tỷ giá hối đoái do Ngân hàng Công Th−ơng Việt Nam công bố vào lúc làm đơn yêu cầu phát hành L/C như sau:

+ GBP/USD = 1,6520/40                 

+ USD/VND = 16.240/16.250

Yêu cầu trả lời :

1.1- Công ty Việt Nam phải chi ra bao nhiêu VNĐ để mua đủ số ngoại tệ ký quỹ L/C và trả thủ tục phí mở L/C ?

1.2- Trường hợp công ty Việt Nam ứng trước 20% trị giá L/C cho người hưởng lợi L/C trong vòng 20 ngày trước ngày giao hàng , Công ty phải mở L/C loại gì và nội dung L/C phải quy định điều gì để phòng ngừa rủi ro đói với số tiền ứng trước đó ?

Bài giải:

-Tỷ giá mua GBP/VNĐ :

BID ( GBP/VNĐ ) = ASK ( GBP/USD )x ASK ( USD/VND )

= 1,6540 x 16.250 = 26.877,5

-Tiền lãi ký quỹ = 1.000.000 GBPx 2,5% x 3/12 = 6.250 GBP

-Số GBP phải mua = 1.000.000 GBP - 6.250 GBP = 993.750 GBP

-Công ty phải chi ra = 993.750 GBP x 26.877,50 VNĐ = 26.709.515.630 VNĐ

-Phí mở L/C = 1.000.000GBP x 0,001% x 3 = 300 GBP

Công ty phải chi ra 300 GBP x 26.877,5 VNĐ = 8.063.250 VNĐ

1.1- Tổng số tiền VNĐ phải chi ra để  mua đủ ngoại tệ

= 26.709.515.630 VNĐ + 8.063.250 VNĐ = 26.717.578.880 VNĐ .

1.2- Công ty phải mở L/C điều khoản đỏ để ứng trước 20% trị giá L/C cho người hưởng lợi trước ngày giao hàng . Người hưởng lợi phải mở ngược lại cho Công ty Việt Nam một L/G hoặc một Standby L/C đảm bảo thực hiện hợp đồng , trong đó cam kết rằng nếu không giao hàng thì Người hưởng lợi không những phải hoàn trả tiền ứng trước cho Công ty VN mà còn phải bồi thường thiệt hại cho Công ty VN bằng X% tổng trị giá Hợp đồng .